Школа жизни: как заплатить налоги и получить заветный налоговый вычет

Цикл статей для тех, кто вырос, но не понял

Photo by Volkan Olmez on Unsplash

На сайте «Сибирь работает» мы даем старт циклу материалов о том, как жить реальную жизнь: платить налоги и коммуналку, устраиваться на работу, разбираться с документами, копить деньги, вступать в наследство и так далее. Здесь мы будем переводить «что-то на взрослом» на человеческий язык — с четкими инструкциями и словами моральной поддержки.

Первый материал из цикла — о том, как платить налоги. У этого материала будет две части.

Работающие люди, пенсионеры и даже дети хотя бы раз в жизни слышали фразу: «заплати налоги и спи спокойно». А за что, сколько, кому и какие налоги надо платить? Вместе с экспертом разбираемся в тонкостях налогообложения. Консультирует нас Мария Прошкина — налоговый консультант, главный бухгалтер ООО ТД «Легкие металлы».

Кто и как должен платить налоги?

Если у вас появился доход, приготовьтесь отдать его часть в казну в виде подоходного налога. Он же НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Способ выплаты налога зависит от вашего статуса. Например, вы наемный работник. В данном случае все действия, связанные с исчислением, удержанием и перечислением в бюджет суммы подоходного налога совершает работодатель. Он выступает налоговым агентом, это его обязанность по Трудовому кодексу.

Налогом облагается:

• зарплата;
• премии;
• бонусы, иные вознаграждения;
• отпускные;
• пособие по временной нетрудоспособности.

Большинство доходов облагается по базовой налоговой ставке 13%. Но если размер годовой зарплаты превышает пять миллионов рублей, то для нее ставка составит уже 15%. При этом повышенная ставка будет применяться только к той части, что выходит за пределы пяти миллионов.

Пример:

Зарплата менеджера по продажам составляет 70 000 рублей

Размер НДФЛ: 70 000 * 13% = 9 100,00

К получению: 70 000,00 — 9 100,00 = 60 900,00 рублей

Страховые и «травматические» идут поверх расходов работодателя на зарплату, они не вычитаются из суммы зарплаты наемного сотрудника.

Самозанятый

Налог на профессиональный доход, он же НПД. Самозанятость считается специальным налоговым режимом, который позволяет физическим лицам без статуса наемного работника, а также индивидуальным предпринимателям иметь возможность легализовать небольшой бизнес, «обелить» подработку и не переживать о возможных последствиях со стороны налоговой инспекции.

Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и по каким-то причинам не имеет возможности платить налоги.

Особенности налогового режима самозанятых:

• простота регистрации;
• отсутствие отчетности и онлайн-кассы;
• льготная ставка: 4% с доходов, полученных от физлиц без статуса ИП, 6% с доходов, полученных от компаний;
• освобождение от уплаты страховых взносов в Социальный Фонд России;
• ограничения по видам деятельности — запрет на перепродажу товаров, оказание агентских, посреднических услуг;
• совокупный годовой доход не может быть более 2 400 000 рублей;
• категорический запрет на найм сотрудников.

Налог на профессиональный доход граждане платят только с тех доходов, что поступают в рамках профессиональной деятельности.

Банковский счет может быть один, и на него могут поступать денежные средства как от подруги за кофе, так и за оказанные услуги от компании. Никаких автоматических слежек за вашими переводами со стороны налоговой нет, вы сами декларируете свой доход, выставляя клиенту чек.

Пример:

Анна — профессиональный фотограф. Работает по трудовому договору и подрабатывает в свободное время на выездных фотосессиях.

За месяц на ее счет поступили: 15 000 рублей за корпоративную фотосъемку от организации и 5 000 рублей за фотосессию от физического лица.

15 000 * 6% = 900 рублей — налог с доходов, поступивших от юридического лица.

5 000 *4% = 200 рублей — налог с доходов, поступивших от физического лица.

Предприниматель

Индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы за себя и за сотрудников.

Страховые «за себя» платить обязательно, даже если работа временно приостановлена или бизнес не приносит дохода. От фиксированных взносов освобождены лишь индивидуальные предприниматели на режиме самозанятости.

С этого года сумму перечисляют одной платежкой — в составе единого налогового платежа — и по видам страхования не делят. Заплатить страховые взносы необходимо не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день.

Кроме того, до 1 июля следующего за отчетным года предприниматель обязан платить дополнительные взносы в размере 1% от части годового дохода, превысившей 300 000 рублей.

• Упрощенная система налогообложения

Один основной налог по стандартным ставкам: 6% с объекта «Доходы» и 15% с объекта «Доходы минус расходы», но не менее 1% от годовых доходов.

• Патентная система налогообложения

Один фиксированный налог — стоимость патента.

• Общая система налогообложения

Три основных налога: НДФЛ, НДС, налог на прибыль.

Пример:

За 2023 год предприниматель, находясь на системе налогообложения «Доход», получил годовую выручку 535 000 рублей. Доход превышает 300 000 рублей. Таким образом, сумма дополнительного страхового взноса:

(535 000 — 300 000) * 1% = 2 350 рублей

Как сэкономить на налогах

Льгота — своего рода скидка на налог для определенных социально незащищенных групп, например, пенсионеров или многодетных. В России есть федеральные и региональные льготники.

Если гражданин в календарном году изрядно потратился на лечение, учебу, фитнес, купил квартиру, он получает право на получение социального либо имущественного вычета.

Как получить вычет

• Через налоговую инспекцию

Подаем декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы, либо оформляем вычет в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

• Через работодателя

Предоставляем документы, подтверждающие вычет в налоговую инспекцию. Ведомство после проверки направляет уведомление работодателю. После этого с зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до достижения суммы вычета.

Получить вычет могут только резиденты РФ в статусе наемных работников, которые выплачивают 13 или 15% от зарплаты. Самозанятые и предприниматели такой возможности не имеют.

Виды налоговых вычетов

• Стандартные — вычеты на детей;
• Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и спорт;
• Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС;
• Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.

Стандартный вычет на ребенка

Пример:

Иван — менеджер и счастливый многодетный отец: три сыночка и лапочка дочка.
Василий — тоже менеджер, но пока еще не отец.

Начисленная заработная плата у обоих сотрудников 100 000 рублей.

Сумма к выплате Василия:
100 000 *13% = 13 000 — НДФЛ
100 000 −13 000 = 87 000

Сумма к выплате Ивана:
(100 000 — 1400 — 1400- 3000 −3 000) *13% = 11 856
100 000— 11 856 = 88 144

Социальный вычет

Предоставляется, если в течение года деньги были потрачены на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование. Деньги могут быть потрачены на себя, супруга, родителей, детей.

Если речь идет о лечении, важно, чтобы у клиники была лицензия. Право на вычет нужно подтвердить справкой об оплате медицинских услуг.

Вычет на обучение возможен за оплаченные расходы в государственных и частных лицензированных детских садах, кружках, автошколах, школах английского языка.

Выплата за спортивные расходы допускается только в том случае, когда организация, оказывающая физкультурно-оздоровительные услуги, включена в список Министерства спорта. Право на вычет подтверждается копией договора и кассовым чеком.

Имущественный вычет

Пример:

Приобретена квартира за 5 000 000 рублей. Получить вычет из бюджета можно в сумме:

2 000 000 * 13% = 260 000 с учетом уплаченного НДФЛ.

Тут для получения всей суммы вычета может потребоваться несколько лет.

О многих других налогах мы не рассказали: не потому, что утаиваем секретную информацию, а только лишь из-за экономии вашего времени. Вторая часть материала о тонкостях налогообложения выйдет на следующей неделе, и здесь мы расскажем о земельном, транспортном налоге, налоге на добавленную стоимость и имущество — и о многих других интересных нюансах нашей с вами жизни.